Как рассчитать налоги для ИП? - TVOI-NOVOSTROI.RU

Как рассчитать налоги для ИП?

Как посчитать налоги ИП

Содержание статьи

  • Как посчитать налоги ИП
  • Что такое вмененка и как по ней работать
  • Как рассчитать упрощенный налог

Как рассчитать налоги ИП на УСН

Для ИП, применяющих УСН, все налоги заменяются одним — единым налогом. В качестве объекта для определения суммы налога могут выступать доходы, либо доходы за вычетом расходов. Объект налогообложения ИП может выбрать самостоятельно, исходя из критериев экономической целесообразности.

Единый налог УСН рассчитывается следующим образом: налоговая ставка*налоговая база.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» она составляет 6%. В качестве налоговой базы выступают полученные доходы (выручка ИП). Любые виды расходов в учет не берутся. ИП на УСН-6% могут уменьшить налог на уплаченные страховые взносы за себя и работников в ПФР, ФОМС и ФСС. Если ИП имеет работников, то максимальная сумма вычета составляет 50%, если нет — то он может полностью уменьшить налог (на 100%).

Пример расчета налога УСН для ИП без работников. Выручка ИП за год составила 300 000 р., отчисления в ПФР — 20727,53 р. Сумма налога к уплате равна 300000*0,06 = 18 000 — 20753,53 = 0. Получается платить налог не нужно, т.к. взносы больше суммы исчисленного налога.

Пример расчета налога УСН для ИП с работниками. Выручка ИП за год составила 1 000 000 р., отчисления в ПФР за работников — 120 000 р. Сумма налога равна 100000*0,06 = 60 000. Ее можно уменьшить на взносы только на 50%, т.е. уплатить необходимо 30 000.

Если объектом являются «доходы-расходы», базовая ставка составляет 15% (в некоторых регионах — от 5 до 15% для ИП, ведущих определенные виды деятельности). Для ИП на УСН-15% учитываются подтвержденные расходы, т.е. в качестве налоговой базы выступает не выручка, а прибыль ИП. Все доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Существует важное правило: если минимальный налог (1% от оборота) получается больше исчисленного, уплатить надо именно его.

Пример расчета налога для ИП на УСН-15%. Доходы ИП составили 2 000 000 р., документально подтвержденные расходы — 1 200 000. Налоговая база равна (2 000 000 — 1 200 000) = 800 000. Сумма налога = 800 000 *0,15 = 120 000 р. При этом, минимальный налог = 2 000 000 *0,01 = 20 000 р., что меньше исчисленного налога. Соответственно, уплатить в бюджет необходимо 120 000 р.

Как рассчитать налоги ИП на ОСНО

ИП на ОСНО платят НДФЛ и НДС. НДФЛ 13% платится с разницы между доходами и документально подтвержденными расходами (профессиональными вычетами). В случае невозможности документального подтверждения доходы могут быть уменьшены на норматив затрат (20% от суммы доходов).

Например, доходы ИП оставили 50 000 р., расходы — 30 000 р. НДФЛ к уплате — (50 000 — 30 000)*0,13 = 2 600.

НДС рассчитывается следующим образом: сумма дохода, поделенная на 118 и умноженная на 18 — это НДС «к начислению». НДС «к зачету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков. Сумма НДС к уплате = «сумма к начислению» минус «сумма к зачету».

Как рассчитать налоги ИП на ЕНВД

При расчете размера ЕНВД реальный доход значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного дохода, который прописан в НК РФ. ЕНВД может применяться только в отношении отдельных видов деятельности. Среди них розничная торговля, бытовые услуги, стоянки и пр.

Расчет ЕНВД производится по следующей формуле: (налоговая база* ставка налога*К1*К2)-страховые Взносы. Налоговая ставка в данном случае составляет 15%. Базовая доходность корректируется в соответствии с коэффициентами-дефляторами (К1 — общий для всех и К2 — устанавливается на региональном уровне). ИП без работников уменьшают ЕНВД на 100% уплаченных взносов, с работниками — на 50%.

Налоговая база рассчитывается для каждого вида деятельности индивидуально, это величина вмененного дохода. В общем виде формула выглядит следующим образом: вмененный доход= базовая доходность*физический показатель. Физическим показателем может, например, являться размер торговой площади или количество работников. ЕНВД уплачивается каждый квартал.

Пример расчета налога. ИП занимается оказанием бытовых услуг, базовая доходность установлена на уровне 7500 р. в месяц. В качестве физического показателя выступает количество работников — их у ИП 5 чел. (с ним — 6). Коэффициент к1 равен 1,569, к2 — 0,52. Объем уплаченных страховых взносов за квартал — 49 500 р. Налог ЕНВД за квартал = налоговая база (7500*3*1,569*0,52*6)*0,15 = 110 144 * 0,15 = 16 522 р. Далее необходимо уменьшить налог на 50%, 8261 р. — сумма налога к уплате.

Налоги индивидуального предпринимателя

Налоги для ИП зависят от системы налогообложения. Предпринимателям доступны общая система налогообложения и пять спецрежимов: упрощенка, самозанятость, патент, вмененка и сельхозналог. От выбора режима зависит, как платит налоги ИП.

Разберемся, сколько налогов и когда придется платить по каждому режиму и что будет, если уклоняться от оплаты.

В чем особенности. Общая система налогообложения подходит любому ИП, вот только не каждый захочет ее выбрать. На ОСНО много налогов: НДФЛ, НДС, налог на имущество. Плюс придется сдавать больше отчетности, чем ИП на спецрежимах.

Кому подходит. Предпринимателям, чьи контрагенты платят НДС: например, оптовым торговцам и участникам госторгов.

Когда и сколько платить. На ОСНО каждый налог рассчитывают и платят отдельно.

    НДФЛ — 13% от дохода, полученного предпринимателем. Налог платят трижды в год: до 15 июля, 15 октября и 15 января.

НДС от выручки за продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ. Ставка может быть 0%, 10% или 20% в зависимости от вида деятельности. Налог нужно платить каждый месяц до 25 числа.

  • Налог на имущество, в частности, на недвижимость составляет 0,1-2% от стоимости актива. Его платят до 1 декабря следующего года, например, в 2020 году — за 2019 год.
  • В чем особенности. Упрощенка — самый универсальный налоговый режим, который подходит большинству предпринимателей. На нем невысокий налог и минимум отчетов.

    Кому подходит. Всем, кроме микрофинансовых организаций, ломбардов, инвестфондов, а также бизнеса по добыче полезных ископаемых и производству подакцизных товаров. Еще количество сотрудников не может превышать 100 человек, годовой оборот — 150 млн рублей.

    Когда и сколько платить. Упрощенная система налогообложения бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае вы платите 6% со всех заработанных денег, во втором — вычитаете из доходов расходы на ведение бизнеса, с разницы платите 15%. Это стандартные ставки, но в некоторых регионах они ниже для отдельных видов деятельности.

    Применяя упрощенку, вы раз в квартал вносите авансовые платежи. Налог по итогам года платите до 30 апреля следующего года.

    В чем особенности. Для работы нужно купить патент — разрешение на ведение определенного вида деятельности, он действует от одного месяца до года. Плата за патент — и есть сам налог.

    Для каждого направления бизнеса и региона — свой патент. Если, например, предприниматель планирует ремонтировать компьютеры в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, то ему нужно два патента.

    Кому подойдет. Работать на ПСН могут только предприниматели, которые занимаются деятельностью из специального списка. Например, среди них — ветеринарные услуги, ремонт квартир, сдача недвижимости в аренду и многое другое. Региональные власти могут расширять список и добавлять в него новые виды деятельности.

    Еще на ПСН есть ограничения по количеству сотрудников и годовому доходу: не более 15 человек и максимум 60 млн рублей в год.

    Когда и сколько платить. Вы платите фиксированную сумму вне зависимости от реального дохода. Если патент действует от шести до 12 месяцев, то за него платят двумя платежами: треть суммы — в первые три месяца, остаток — до окончания срока действия патента.

    Если же вы покупаете патент на срок менее полугода, то перечисляете деньги одним платежом до истечения срока его действия.

    Кому подходит. Предприниматели, предоставляющие бытовые услуги, например, ателье, парикмахерским, кафе и столовым, таксистам, владельцам хостелов, баз отдыха, коммерческой недвижимости под аренду. Список видов деятельности для ЕНВД строго ограничен.

    Читайте также  Как считается подоходный налог с зарплаты?

    Когда и сколько платить . Ставка — 15% от нормативного, то есть вмененного дохода. Его рассчитывают и устанавливают региональные власти отдельно для каждого вида деятельности — вы платите фиксированную сумму.

    Налог перечисляете ежеквартально до 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом.

    В чем особенности. Похожий на упрощенку спецрежим, который подходит для работающих в сфере сельского хозяйства.

    Кому подходит. Предпринимателям, которые разводят скот, выращивают картошку, собирают клубнику или владеют пасекой. Важное условие — минимум 70% выручки вы получаете от продажи собственной сельхозпродукции.

    Когда и сколько платить . ИП платят два налога: ЕСХН и НДС. Для расчета ЕСХН из доходов вычитают расходы, с получившейся разницы высчитывают 6%. За полугодие налог перечисляют до 25 июля, по итогам года — до 31 марта следующего года.

    Как и на общей системе налогообложения НДС платят каждый месяц до 25 числа. Но от него можно отказаться, если доход за три месяца превысил 70 млн рублей.

    Кому подойдет. Людям, которые работают на себя: фрилансерам, мастерам-ремесленникам, рукодельницам. Но есть несколько ограничений.

      Только производство и реализация собственной продукции, продажа своих услуг или работ.

    Нельзя перепродавать чужую продукцию, торговать маркированными и подакцизными товарами, вести посредническую и агентскую деятельность.

    Нельзя нанимать работников: нужно все делать своими силами или привлекать специалистов на аутсорсе.

    Лимит дохода — до 2,4 млн рублей в год.

    Когда и сколько платить. Ставка налога зависит от типа клиентов. Платеж пришел от частного лица — перечисляете 4%, компания или ИП заплатили на расчетный счет — 6%. Налог перечисляют раз в месяц до 25-ого числа. Есть еще и налоговые вычеты, уменьшающие сумму налога к уплате.

    Все, кто ведут предпринимательскую деятельность, обязаны платить налоги и сдавать отчетность. За нарушения предусмотрены штрафы и даже уголовная ответственность.

    Не зарегистрировали бизнес. Если предприниматель работает без ИП, то ему грозит наказание.

    Получение выручки без постановки на учет — 10% от полученного без статуса ИП дохода, но не менее 40 000 ₽.

    Наказание за работу без лицензии, если она требуется — либо штраф до 300 000 ₽ или в сумме двухлетнего заработка, либо до 480 часов обязательных работ или до полугода ареста.

    Не заплатили налоги. Если налоги индивидуального предпринимателя не уплачены полностью или частично, то штраф — 20% от суммы налога. Налоговики смогли доказать, что неоплата умышленная — 40%.

    Не сдали отчетность вовремя. Штраф за каждый месяц просрочки — 5% от неоплаченного налога по несданной декларации. Минимум — 1000 ₽, максимум — 30% от налога.

    Неправильно рассчитали налоги. Если предприниматель нарушил правила бухучета и это привело к занижению налога, то его оштрафуют на 20% от суммы, минимальный штраф — 40 000 ₽.

    ИП неправильно рассчитал доходы и расходы, не сохранил первичные документы или некорректно внес данные в регистры бухучета, но налоги не уменьшились — 10 000 ₽ за первое нарушение. Сделал так дважды за год — 30 000 ₽.

    Уклонялся от налогов. Налоговики или следствие могут доказать, что ИП умышленно уклонялся от налогов. Например, вносил в декларацию ложную информацию, чтоб занизить доходы и заплатить меньше.

    За это более суровое наказание по усмотрению ФНС:

    • штраф — 100 000-300 000 ₽ или в размере заработка за один-два года;
    • до одного года принудительных работ;
    • до полугода ареста;
    • до одного года лишения свободы.

    Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

    Калькулятор ИП предоставляет возможность предпринимателям произвести расчет налогов и сборов. Сегодня в Интернете существует немало ресурсов, с помощью которых даже неопытные пользователи в состоянии понять основные правила и принципы определения суммы взносов.

    Российское законодательство регулярно вносит коррективы в ставки, используемые для определения сборов в ПФР и прочие фонды, включая налоги. Это становится основной причиной ошибок со стороны плательщиков. Благодаря использованию калькуляторов можно избежать проблем с контролирующими органами.

    Что такое калькулятор налогов для ИП

    Калькулятор налогов ИП — программа, позволяющая в режиме онлайн произвести расчет положенной суммы сборов, которые нужно перечислить в бюджет. Сервис отличается удобством и простотой в использовании.

    Программа в течение нескольких секунд выполнит расчеты и представит налогоплательщику отчет относительно размера взноса с подробным разъяснением по каждому пункту. Вероятность допущения программной ошибки приравнивается к нулю.

    Где его взять

    Калькулятор индивидуального предпринимателя расположен на:

    • официальном сайте налоговой службы — nalog.ru;
    • сторонних ресурсах, как правило, они полностью копируют предложенный специалистами ИФНС, из-за чего также могут задействоваться при расчетах.

    Чтобы определить размер положенного взноса вне зависимости от используемой системы налогообложения, достаточно на сайте ФНС перейти в одноименный раздел и выбрать наиболее подходящий.

    К сведению! Программа находится в открытом доступе и является бесплатной.

    Особенности использования налогового калькулятора

    Чтобы использовать налоговый калькулятор ИП, предприниматель обязательно должен знать следующие данные:

    • установленный размер фиксированных взносов;
    • суммарное количество отработанных в статусе ИП месяцев за отчетный период;
    • суммарный размер доходов.

    Показатель фиксированных взносов автоматически заносится в разработанный калькулятор.

    Предприниматели должны внести только персональные реквизиты по нескольким пунктам:

    • дата начала и окончания периода;
    • сумму в рублях.

    Обратите внимание! После ознакомления с основными принципами работы сервиса каждый плательщик сможет с легкостью определить налоговую базу для взноса в ПФР 1 % и иные немаловажные данные.

    Используя иную разновидность калькулятора, пользователи могут без особых сложностей произвести подсчет:

    • НДС;
    • всех разновидностей штрафов и пеней;
    • торговых сборов.

    В расчете налогов ИП отсутствует необходимость только при условии использования патентной системы налогообложения, поскольку предприниматели заранее оформляют патент, тем самым уплачивая процент с прогнозируемой сумму выручки.

    Страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды, которые обязательны к перечислению индивидуальными предпринимателями, определяются по отдельности на каждого бизнесмена и его наемного рабочего. За себя ИП совершает взносы в обязательном порядке вне зависимости от специфики деятельности, полученного размера доходов и прочих особенностей.

    В 2019 г. ставка рассматриваемых взносов общепринятая, из-за чего отсутствует необходимость в предварительном расчете.

    Кроме того, не стоит забывать о смене КБК:

    • ОПС — 26 545 руб.*, КБК 18210202140061110160;
    • ОМС — 5840 руб., КБК 18210202103081013160.

    С 1 %-ым взносом в ПФР, который перечисляется с превышения годового дохода в 300 тыс. руб. дела обстоят немного иначе. Для этого в калькуляторе в специально отведенных полях требуется указать:

    • год;
    • размер дохода.

    Суммарный размер выручки определяется по-разному, в зависимости от используемого режима налогообложения:

    • при использовании УСН — в соответствующей графе нужно указать суммарный размер дохода, причем с минусом понесенных затрат, это напрямую зависит от используемой предпринимателем системы (данные берутся из Книги учета либо налоговой декларации);
    • ЕНВД — учитывается суммарный размер вмененного дохода в текущем отчетном году (100-я строка 2-ого ряда налоговой декларации за 4-й отчетный квартал);
    • ПСН (патент) — определение осуществляется из прогнозируемого суммарного дохода, который отличается для каждой сферы деятельности и зависит от конкретного региона занятости;
    • при совмещении режимов — сервис автоматически предлагает установить и рассчитать размер дохода по разновидностям сфер деятельности.

    Обратите внимание! Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать ошибок при использовании ИП калькулятора.

    Как рассчитать налоги без него

    Правила определения налоговых сборов для индивидуальных предпринимателей напрямую зависят от выбранного режима налогообложения. Для предпринимателей они различны.

    Самостоятельный расчет налога

    Установленный стандартный порядок расчета налога на доходы предпринимателей имеет следующий вид:

    Налог = Налогооблагаемая база х процентную налоговую ставку

    Читайте также  Как узнать переплату по налогам физических лиц?

    Важно! Каждый налоговый режим определяет персональный порядок расчета налогооблагаемой базы и процентную тарифную ставку.

    Большая часть предпринимателей отдает предпочтение упрошенным режимам налогообложения, а не ОСНО.

    Подсчет авансовых платежей

    Авансовый платеж определяется для каждого режима налогообложения по-разному. К примеру, в случае с УСН Доходы нужно знать имеющиеся особенности.

    Чтобы снизить размер авансового платежа за интересующий отчетный квартал, фиксированные сборы на медицинское и пенсионное страхование обязательно должны быть перечислены в том же квартале, в котором осуществляется подсчет интересующего взноса, в частности не позднее:

    • 1 января — 31 марта — за 1-й отчетный квартал;
    • 1 апреля — 30 июня — за 2-й отчетный квартал (за полугодие);
    • 1 июля — 30 сентября — за 3-й отчетный квартал (за 9 месяцев);
    • 1 октября по 31 декабря — за отчетный календарный год.

    Из этого следует, что для определения размера авансового платежа по УСН Доходы следует использовать следующую разновидность формулы:

    Налог (авансовый взнос) = налоговая база (суммарный размер доходов по нарастающему итогу) х 6 % — страховые сборы (исключительно за себя либо дополнительно за наемных работников) — прошлые перечисленные сборы (используются за исключением определения авансового взноса за 1-й отчетный квартал)

    Для определения суммы авансового платежа УСН Доходы минус Расходы формула имеет следующий вид:

    Налог (авансовый платеж) = (налоговая база (суммарный размер прибыли по нарастающему итогу с учетом вычета размера затрат нарастающим итогом) х 15 % (показатель напрямую зависит от региона)) — перечисленные прошлые авансовые платежи (используется за исключением расчета авансового взноса за первый отчетный квартал)

    Суммарный размер налога по итогам календарного года определяется индивидуальным предпринимателем уже с учетом имеющегося показателя убытка прошлых отчетных лет и установленной разницы между минимально утвержденной суммой налога и тем, что рассчитывается по стандартному алгоритму:

    Налог = (налоговая база (суммарный размер выручки по нарастающему итогу с учетом вычета суммарного показателя затрат нарастающим итогом) — установленное значение убытка и разница между перечисленными в бюджет минимальной суммой сбора и размером взноса, определяемого по стандартному принципу (за один отчетный год при условии, что он был в течение последних 10 лет)) х 15 % (зависит от конкретного региона ведения деятельности) — авансовый взнос за 1-й отчетный квартал, 6 и 9 месяцев соответственно

    Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать вероятности допущения ошибок со всеми вытекающими последствиями и обрести возможность снизить налоговую нагрузку.

    Следует помнить, что КБК (код бюджетной классификации), который отображается в сформированной квитанции либо банковской документации с целью оплаты положенного налогового взноса стандартный, что и в отношении единого налога.

    Обратите внимание! В 2019 году остаются актуальными КБК, которые утверждены приказом Минфина РФ от № 65н от 5 июля 2013 г. (в последней редакции от 26.11.2018 г.). Проверить актуальность можно в любой момент на официальном портале ФНС.

    В случае занесения налогоплательщиком неверных реквизитов налог будет перечислен, поскольку, согласно ст. 45 НК РФ, подразумевает всего несколько ошибок в платежной документации:

    • неверное указание наименования банка-получателя платежа;
    • указанные неверные реквизиты счета Федерального казначейства.

    Обратите внимание! Одновременно с этим перечисление средств в бюджет по неверно указанному классификатору несет за собой неправильное распределение перечисленных средств, что станет основанием для отображения у налогоплательщика недоимки.

    В будущем это будет считаться причиной для инициации розыска платежки и формирования письменных разъяснений в ИФНС, из-за чего настоятельно рекомендуется быть крайне внимательными при указании рассматриваемых реквизитов.

    В целом, каких-либо проблем с перечислением средств не выявлено. Достаточно внимательно относиться к процедуре расчета и избегать ошибок.

    *Цены указаны на июль, 2019 г.

    Как рассчитать налоги ИП правильно

    Ведение экономической деятельности требует от индивидуального предпринимателя не только пройти процедуру регистрации, но и уточнить вопросы с налогообложением в региональном представительстве ФНС. В случае если нанятый штат сотрудников предпринимателем превышает 100 человек, или за квартал в процессе финансовых операций он заработал более 60 миллионов рублей, а также тогда, когда деятельность названа законом, как та, на которую не может распространяться льгота в уплате налогов, индивидуальный предприниматель работает на основных условиях. Во всех остальных случаях, кроме ведения деятельности с игорным бизнесом, а также с арендами заправок, ИП может рассчитывать на получение льготы, которая не только упрощает составление отчетности за базовый период, но и снижает количество налогов. При этом возникает вопрос: как рассчитать налоги ИП, чтобы не только не иметь проблем с законом, но и не иметь в дальнейшем судебных разбирательств с региональным представительством федеральной налоговой службы.

    Спектр «активных» налогов

    Основными налогами для ИП считаются НДФЛ и НДС, размер последнего может быть снижен от 18% до 0%. Но, чаще всего, получая льготную систему налогообложения, соискатель обязан выплатить единый налог на вмененный доход, либо же оформить один из видов упрощенной системы. А также рассчитать налоги ИП по льготной системе можно в случае, когда соискатель свою деятельность осуществляет на основе патента.

    Если же ИП стал участником выплаты единого налога, то необходимо обозначить, что именно соискатель решает и выбирает себя законодательное обоснования для отчетности. Главная особенность, как рассчитывается налог, остается тот факт, что процент начисляется не на сумму дохода, а на вмененный доход, который высчитывается как 15% от его величины. В этом случае, не платят налоги физические лица ни на прибыль, ни на имущество, также освобождается ИП и от уплаты НДС, за исключением случаем ввоза товара в таможенную зону.

    Особенности расчета налоговой базы для льготных категорий предпринимателей

    Стоит помнить, что понятие «упрощенки» не считается тождественным отсутствию налога как такового, даже, если за определенный период не была проведена ни одна финансовая операция. Для тех предпринимателей, которые выбирают УСН, как форму налогообложения, имеется два варианта осуществления выплат. Первый из них подразумевает, что расчет налога будет производиться, как 6% от общей суммы всех доходов за квартал. Во втором случае, ИП выплачивает 15% от разницы между доходами и расходами также за этот период. При этом иногда налоговые инспектора могут и установить дифференцированный размер налога, и представить его в диапазоне от 5 до 15%.

    Все законодательные обоснования ставки налога, а также процедура отчетности указана в Налоговом Кодексе РФ в главе 26. Также там можно найти и спектр дополнительных взысканий, которые ложатся на плечи индивидуального предпринимателя даже в упрощенной системе. Это налоги на заработную плату всех нанятых сотрудников, которые взимаются каждый месяц. Кроме этого, в список обязательных входят налоги ежеквартальные по УСН, а также один общий за год. Не обойтись и без выплаты фиксированного взноса «по упрощенке», который должен быть уплачен предпринимателем не позднее 31 декабря. Зная, как рассчитать налог ИП, можно всегда держать документацию в порядке, даже без дополнительных услуг бухгалтера. Еще один важный момент, это тот факт, что налоговые инспектора начисляют налог, а не предприниматель лично; он их лишь оплачивает согласно схеме выплаты и реквизитов.

    Арбитражный процессуальный кодекс РФ
    Бюджетный кодекс РФ
    Водный кодекс РФ
    Воздушный кодекс РФ
    Градостроительный кодекс РФ
    Гражданский кодекс РФ
    Гражданский процессуальный кодекс РФ
    Жилищный кодекс РФ
    Земельный кодекс РФ
    Кодекс внутреннего водного транспорта РФ
    Кодекс врачебной этики
    Кодекс об административных нарушениях
    Кодекс профессиональной этики адвоката РФ
    Кодекс этики аудиторов РФ
    Конституция РФ
    Лесной кодекс РФ
    Налоговый кодекс РФ
    Семейный кодекс РФ
    Таможенный кодекс
    Трудовой кодекс РФ
    Уголовно-исполнительный кодекс РФ
    Уголовно-процессуальный кодекс РФ
    Уголовный кодекс РФ

    Закон РФ «О защите прав потребителей»
    Закон РФ «Об авторском праве и смежных правах»
    Закон РФ «Об образовании»
    Закон РФ «Об обжаловании в суд»
    Закон РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей»
    Закон РФ «О медицинском страховании граждан»
    Закон РФ «О милиции»
    Закон РФ «О потребительской кооперации»
    Закон РФ «О приватизации жилищного фонда в РФ»
    Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц»
    Закон РФ «О плате за землю»
    ФЗ «О банках и банковской деятельности»
    ФЗ «О бухгалтерском учете»
    ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
    ФЗ «О ветеранах»
    ФЗ «О гражданстве Российской Федерации»
    ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах»
    ФЗ «О землеустройстве»
    ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»
    ФЗ «О некоммерческих организациях»
    ФЗ «Об акционерных обществах» (АО)
    Закон РФ «О беженцах»
    Закон РФ «О безопасном обращении с пестицидами»
    Закон РФ «О безопасности дорожного движения»
    Закон РФ «О бюджете фонда социального страхования»
    Закон РФ «О ведомственной охране»
    Закон РФ «О ветеринарии»
    Все законы РФ

    Читайте также  Когда нужно платить транспортный налог?

    Налоги для ИП: сколько платим в 2020 году?

    Содержание статьи

      1. Страховые платежи
      2. Выбор налоговой системы
          1. ИП на НПД
          2. ИП на ОСНО
          3. ИП на УСН
          4. ИП на ЕНВД
          5. ИП на ПСН

    Предпринимательские ресурсы всегда ограничены, тем более, когда речь заходит об уплате налогов. Чтобы сэкономить, у ИП всегда есть выбор налоговых режимов – можно посчитать и выбрать наиболее оптимальный. Чтобы предпринимателям было проще определиться, рассказываем про главные налоги ИП в зависимости от налогового режима. Есть и те, которые придется платить в любом случае. Например, страховые взносы.

    Страховые платежи

    Независимо от выбранного режима, предпринимателю придется вносить страховые платежи, даже если он не использует наемный труд – платить придется за себя. После повышения страховых взносов, в 2020 году ИП обязан заплатить:

    • 32 448 руб. в ПФР;
    • 8 426 руб. в ФОМС.

    Общая сумма – 40 874 руб. Ее нужно заплатить независимо от доходов, видов деятельности и других особенностей. В 2021 году сумма страховых взносов не увеличится и останется в том же объеме (хотя обычно повышение происходит ежегодно), правительство пошло навстречу предпринимателям.

    Фиксированная сумма вырастет, если доход ИП превысит 300 тыс. рублей. В это случает взносы считаем по формуле:

    32 448 руб. + 1% от суммы 300 тыс. руб.

    При этом максимальная сумма взносов – 259584 руб. Расчет фиксированных платежей на обязательное страхование ИП проводит сам. Оплату можно вносить частично на протяжении года или заплатить все сразу – тут на свое усмотрение. Можно и вообще не платить, но для этого нужно доказать налоговой, что в 2020 году вы не работаете или, например, ухаживаете за ребенком до полутора лет (ст. 430 НК). Еще больше информации об этом на сайте ФНС.

    Выбор налоговой системы

    Теперь остановимся на категориях налогов для ИП. Всего предпринимателям доступны 6 режимов –1 общий и 5 специальных. Один из них – ЕСХН, используется исключительно для производителей сельхозпродукции – эта тема для отдельной публикации. Остальные же 5 могут использоваться без привязки к конкретному виду деятельности. Впрочем, ограничения в некоторых тоже присутствуют. Предлагаем разобраться с каждым.

    ИП на НПД

    НПД или налог на профессиональный доход – самый «свежий» из всех представленных. Его ввели для так называемых «самозанятых», поэтому он действует с ограничениями. Изначально в 2019 году это был эксперимент, который действовал на территории 4 субъектов РФ. Но за 2020 год географию этого налогового режима для ИП распространили по всей РФ, теперь он действует во всех 85 субъектах.

    Использовать НПД можно при условии, что доход ИП менее 2,4 млн руб./год, он не использует наемный труд и не осуществляет продажу акцизных товаров, не перепродает товары, не добывает полезные ископаемые, и не осуществляет работы, определенные п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ.

    Налоговые ставки весьма лояльные:

    • 4% от дохода, полученного от граждан;
    • 6% от дохода, полученного от юрлиц и ИП.

    Любые другие дополнительные платежи и налоги ИП на НПД не платит. А еще этот режим освобождает предпринимателя от страховых взносов! А зарегистрироваться и сдавать отчетность и вообще можно через смартфон. Вся актуальная информация на сайте ФНС.

    ИП на ОСНО

    Если не определиться со специальным режимом, ФНС выбирает для вас автоматически ОСНО. Это общая система, налоги ИП на ОСН самые сложные и весьма высокие – без бухгалтера по ней работать весьма и весьма сложно. Не рекомендуется к применению, кроме случаев, когда ОСНО обязательна. А это, например, случаи получения свыше 150 млн руб. в год или если у ИП больше 100 наемных сотрудников.

    Если в общем, то можно выделить 2 ключевые сложности ОСНО:

    1. Первая – это виды налогов. Их много. Тут и НДФЛ 13%, который нужно рассчитывать трижды за год, и ежемесячный НДС, и страховые взносы, и налоги на имущество, которое используется в работе, и даже экологические платежи.
    2. Вторая – это отчетность. Тут и постоянные декларации, и необходимость заполнения доходно-расходной книги, книги покупок и продаж и много чего еще.

    Если есть возможность не использовать на ОСНО, лучше выбрать другой режим.

    ИП на УСН

    «Упрощенка» считается лучшим выбором для предпринимателей. Тут все дело в налогах ИП на УСН – он лишь один и называется «единым» ставка зависит от объекта, выбранного в качестве налоговой базы, и определяется в размере (ст. 346.20 НК):

    • 6% от доходов или
    • 15% от доходов минус расходы.

    Платить по УСН нужно ежеквартально – авансовыми переводами, а после окончания отчетного периода – рассчитывается итог. Страховые взносы платятся стандартно, но с их помощью можно снизить налоговую базу. Бухучет вести не нужно, но декларации нужно подавать постоянно – месячные, квартальные и годовые.

    Плюс в том, что УСН освобождает ИП от НДФЛ, налога на землю, НДС и других налогов. Но использовать упрощенку могут лишь те, чей годовой доход менее 150 млн, а количество работников – менее 100. Больше на сайте ФНС.

    ИП на ЕНВД

    Весьма удобный режим. Его можно было совмещать с УСН и ОСНО. Если он был введен на территории региона, его можно было применять к некоторым видам деятельности. Налоги ИП на ЕНВД 15% – весьма высокая ставка, но рассчитывается не от реального, а «вмененного» дохода, рассчитанного чиновниками. На этом, пожалуй, остановимся – с 2021 года ЕНВД прекращает действовать, переходить на него смысла нет.

    ИП на ПСН

    Как и упрощенка, весьма популярный режим. Предусматривает покупку патента на отдельные виды деятельности. Налоги ИП на ПСН – это 6%, да еще и не с реального, а потенциального дохода (ст. 346.50 НК). Их примерный расчет делает регион, исходя из возможностей для заработка. Если заработаете больше – доплачивать не придется. Чем, собственно, патент и выгоден. А еще ПСН освобождает ИП от налога на имущество, используемое в работе. Какие объекты могут входить в этот перечень? ТС, земля, недвижимость и все остальное.

    Всего доступны 63 категории работ, с 2021 года будет 64 (п. 2 ст. 346.43 НК). Нужно просто купить патент на 1-12 месяцев и начать работать. Оплатить его стоимость нужно в первые 90 дней после покупки, а если он куплен на полгода и больше – то двумя платежами: в первые 90 дней 33%, а остальное до конца срока действия. Но купить патент смогут лишь предприниматели:

    • доход которых менее 60 млн руб.;
    • нанято меньше 15 сотрудников.

    Подведем итоги. Учитывая все налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды, больше всего признания получили УСН и ПСН. Впрочем, конкуренцию им готов составить НПД, который отлично подойдет самозанятым, не имеющим работников.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: